——在梅县区二届人大常委会第二十一次会议上

梅县区审计局  李晓斌

（2024年5月30日）

主任、副主任、各位委员：

　　按照会议安排，受区人民政府委托，向区人大常委会报告区2022年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况，请予审议。

　　区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，坚决落实习近平总书记关于一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，打好审计整改“组合拳”的重要要求，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，认真贯彻落实中办国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》有关部署要求，健全完善梅县审计整改长效机制。

　　区二届人大常委会第十六次会议听取和审议了区审计局代表区政府所作的《审计工作报告》，并提出了针对性的审议意见。区审计机关按照区政府部署，结合人大意见，大力督促各有关单位抓好整改主体责任，通过上缴财政资金、规范“三公”经费支出、严格工程建设程序、严肃财经秩序等措施落实整改，推进被审计单位举一反三认真查找管理漏洞和薄弱环节，进一步强化制度建设，深化审计结果运用，形成较好整改工作合力，取得积极成效。现将有关情况报告如下：

　　2022年审计年度，区审计项目共查出问题297项，已完成整改问题208项，整改到位率70.03%，从整改效果上看，推进督促被审计单位上缴财政资金1795.24万元，已归还原渠道资金24029.96万元，节约财政资金和减少损失浪费1883万元，促补缴各类税款金1060万元，推动建章立制5项，采纳审计建议41条。

　　一、关于区级审计工作报告反映查出突出问题的整改情况

　　（一）区级财政管理及决算草案审计方面的问题整改

　　1.部分财政收入不准确。一是非税收入1457.55万元未在规定时间内缴入国库的问题，区财政已于2023年1月底缴入国库。自然资源主管部门未按规定及时征缴9家公司土地出让价款23,790.52万元的问题正在整改中；二是区财政多收缴国有资本收益400万元的问题，已扣除税费后全额退还。

　　2.部分预算编制、下达不规范。一是部分预算编制不准，预算调整方案不规范的问题正在整改；二是部分预算未按规定下达的问题，主要是区财政和区发改未按规定及时分配下达区本级重大项目前期工作经费2410万元的问题，上述单位今后将严格按规定下达预算。

　　3.部分财政资金管理、使用不合规。一是部分支出挂账处理，造成新增暂付款的问题已整改，区财政2023年未新增暂付款。二是区财政将非税专户中的代管资金23,496.41万元用于应由预算资金安排支出的项目的问题，区财政于已将上述资金归还到位。三是区财政未对省级产业园扩能增效专项资金进行股权投资登记，涉及金额5000万元的问题整改难度较大。四是资金拨付不规范的问题已整改。五是区财政局、区发改局和区水务局扩大区本级重大项目前期工作经费支出范围的问题部分整改，区发展改革局已将不符合资金支出范围资金退还财政；六是区财政未及时完成17宗项目2021年绩效评价工作的问题，已完成整改。

　　4.国库库款管理不够到位。一是部分月末国库库款偏离0.3～0.8倍的合理保障水平；二是部分月份未按“保工资”支出额度足额预留“三保”资金；三是区本级财政国库库款缺口较大，财力不够充足，支出依赖于上级转移支付资金及土地出让收入，财政运行压力较大的问题。目前正通过不断加大财政统筹力度，优先保障“三保”和疫情防控支出安排，加大资源出让力度，盘活处置闲置资金资产，加强税收征管等措施落实整改。

　　5.部分债券资金管理使用不规范，财政偿债压力较大。一是通过收回项目单位债券资金、“以拨代支”方式，造成债券资金滞留、沉淀；二是2022年度有3个债券项目资金支出率偏低；三是调整债券资金使用单位，未按规定报批；四是有2个项目超范围使用一般债券资金；五是债券资金拨付不合规，将7个项目债券资金合计21,198.13万元拨至预算单位实有资金银行账户；六是区本级未来要依赖政府性基金预算财力偿还等方式偿还债务，但存量财力与债务余额差距较大，财政偿债压力较大等问题，因涉及金额较大，且受客观制约，均正在整改中。

　　（二）部门及单位财政收支审计查出的主要问题整改

　　1.预算管理不规范。一是4个部门预算编制不准确或不科学问题，已整改；二是3个单位扩大开支范围使用资金的问题，相关单位已按预算规定支出用途使用资金；三是3个单位相关制度未落实到位，主要是驻村第一书记工作考勤制度未落实到位、特困人员生活自理能力评估认定不规范、普惠性发放“送温暖”项目资金的问题已整改，相关单位已落实相关考勤制度、完善工作台账；四是2个单位部分项目未按合同约定执行，主要是部分项目提前支付进度款219.49万元、部分项目进度滞后，至目前仍在整改中；五是2个单位项目建设管理不规范，主要是部分项目未严格按设计要求执行的问题正在整改中；六是1个单位审核把关不严，导致向死亡人员发放离岗基层老兽医生活困难补助的问题，已严格按要求收回相关金额。

　　2.财务收支方面存在薄弱环节

　　一是24个单位未严格执行非税收入“收支两条线”管理规定，涉及金额511.04万元的问题，除了石扇、畲江镇未整改之外，其他均已整改；二是3个单位未及时盘活存量资金或应缴未缴财政款498.44万元，相关资金已全额上缴财政;三是2个单位部分项目建设资金拨付未执行国库集中支付制度，涉及金额2390.68万元的问题，已整改完成一半；四是2个单位违规发放补贴工作短号费用、违规发放交通补助的问题已整改，已严格按要求将违规资金收回；五是2个单位多付公务车维修费用，涉及金额1.43万元的问题，已责成退回款项，并对相关人员作出处理；六是17个单位会计核算不规范，涉及金额241.82万元的问题，已整改完成三分之二。

　　（三）重大政策措施落实跟踪审计情况查出问题整改

　　在对梅县区城镇老旧小区改造审计中，包括未按合同约定付款、扩大范围支出专项资金、部分主要设备未按发改批复方式进行招标、个别项目存在工程质量等问题，新城办和程江镇已积极加强与财政部门业务沟通，协助财政资金核拨部门对项目资金确认，确保专款专用，加强业务人员财经法规意识培养对后续类似业务做好先申请后实施流程，并定时召开工程项目例会督促工程监理严把工程质量关。

　　（四）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出的问题整改

　　1.政策执行方面。4个单位未严格执行“三重一大”规定，涉及金额6741.5万元的问题已整改，相关单位已按要求执行“三重一大”规定。

　　2.财政财务收支管理方面。一是有1个单位的水电站及自来水厂承包款未严格执行非税收入“收支两条线”管理规定，至目前正在协调中；二是有5个部门单位不合规发放比赛奖金、补助，涉及金额15.23万元等问题，除华侨中学、水车镇外，其他相关单位已按要求收回违规资金；三是有1个部门的预警站建设费用、基建工程费用等往来款项挂账超过3年未及时清理的问题已整改；四是有4个部门单位扩大开支范围等问题，相关单位今后将严格按照规定用途使用专项资金，规范项目资金的会计核算；五是有1个部门未严格执行国库集中支付制度的问题，区农业局今后将明确财政资金拨付程序，规范财政资金拨付使用。

　　3.国有资产、政府采购管理方面。一是有1个部门的国有资产出租合同签订不符合规定的问题，水车镇立即调查核实，对不符合规定的合同予以废除；二是有1个单位违规出租土地，涉及金额230万元的问题，区纪委等部门对原主要责任人已作出处理，水车镇今后严格执行国有资产出租、处置规定，防止国有资产流失；三是有3个部门部分固定资产账实不符或购买后闲置未使用的问题，相关单位已调整固定资产，完善固定资产管理；四是有2个部门政府采购违规、排斥其他供应商参与投标竞争的问题，相关单位今后按规定执行政府采购制度，保障项目规范运行；五是有1个单位违规将建设工程与服务打包作为政府购买服务项目的问题已整改，今后将加强政府采购管理，依法依规开展工作；六是有1个单位政府采购项目未按规定备案的问题已整改，目前相关政府采购项目已交财政备案；七是有1个单位政府采购项目未按规定进行公开招标,涉及金额413.38万元的问题，该采购事项合同已作废取消，并保证今后将严格按照相关规定执行公开招标。

　　4.公务支出和公款消费方面。一是公务用车管理不规范的问题已整改，相关单位今后将严格执行公务用车管理规定；二是有3个部门单位公务接待陪餐人数超标准、无接待清单或连续安排用餐的问题已整改；三是有1个单位超预算列支培训费，涉及金额1.5万元的问题已整改，今后将按规定规范支出培训费。

　　5.投资项目建设管理方面。包括实施的拆旧复垦项目工程结算价款未送相关评审机构审核、集中供水项目未取得用地审批手续的问题，水车镇今后将投资工程结算价款报送政府相关机构审核查，并严格落实履行折旧复垦项目的建设程序和手续。关于有4个部门的部分工程项目建设程序管理不规范的问题，已完成整改。

　　（五）民生审计查出的问题整改

　　在对区基层医疗卫生服务能力建设资金管理使用进行审计调查中，一是梅县区基层卫生人员配备不足且缺口愈发扩大问题，区卫健局已继续招聘相关专业人员，逐步解决人员配备不足的问题；二是部分乡镇卫生院的健康档案管理和老年人档案管理不规范、内容不真实的问题，相关单位已将死亡人员的居民健康档案信息已注销；三是部分预防接种门诊冷库内存放过期疫苗问题，相关单位已退回疾控并统一销毁；四是资金管理使用不规范，如超范围发放村卫生站医生补贴资金和多付村卫生站医生基本公共卫生服务项目补助等问题，已原渠道归还资金；五是基层医疗卫生机构信息系统无法互联共享，影响公卫服务效果的问题，区卫生健康局已向市卫生健康局提交相关请示材料，争取尽快推动基层医疗卫生机构各类信息系统的整合。

　　二、关于部分问题未完成整改的原因分析

　　从目前整改情况看，区各部门单位重视审计查出的问题，及时制定整改措施予以落实，整改工作取得阶段性成效，但仍有一部分客观性、体制性或改革过程中的问题未整改到位，主要有以下几方面原因：

　　一是有的属于中长期改革任务，有的属于历史原因无法整改的问题，如区财政未对省级产业园扩能增效专项资金进行股权投资登记、多收缴国有资本收益、区本级财政国库库款缺口大，财力支出依赖于上级转移支付资金及土地出让收入、财政运行风险和压力较大等，存在一定客观原因及现实发展制约，需要花大力气且长期坚持方能推进解决。

　　二是多部门整改协同机制不够顺畅，追责问责力度还不够。如水务局扩大区本级重大项目前期工作经费支出、债券项目资金支出率偏低、违规发放补助等，需要各部门间主动衔接推进整改，加大问责处理力度。

　　三是有些问题综合性、复杂性交织，涉及债券资金使用等问题，相应整改难度加大。如债券资金未专款专用等，需要加强科学发展规划，强化监管制度建设。

　　三、今后进一步加强审计整改的方向建议

　　下一步，我们将更紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真落实区委对审计整改工作的部署要求，自觉接受人大的监督和指导，以“百千万工程”建设为统领主动靠前发挥审计监督作为，统筹推进揭示问题与审计整改“上下半篇文章”，促进梅县经济社会高质量发展。

　　一是坚决扛起审计整改政治责任。区各部门单位将审计整改作为重大任务，主要负责人认真履行审计整改第一责任人责任，通过跟进进度、定期检查确保审计查出问题改彻底、改到位。

　　二是强化整改协同督办。加强部门联动，协调解决审计整改重要问题。对跨部门问题，或存在时间长、历史原因复杂，整改难度大的问题，及时协调推进解决。重要审计整改事项纳入政府督查范围，开展专项督查。

　　三是进一步推动建章立制。要深入分析短板弱项，加强顶层设计和过程管理，切实巩固整改成果，实现标本兼治。持续加强跟踪督促检查，深刻剖析问题根源查改联动，强化体制机制建设，规范科学发展，推进经济更高质量发展。