——在梅县区二届人大常委会第十六次会议上

梅县区审计局  李晓斌

2023年11月9日

主任、各位副主任，各位委员：

　　我受区人民政府委托,向区人大常委会报告2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

　　2022年是不平凡的一年，区审计局在区委区政府和上级审计机关的正确领导下，克服疫情影响，统筹审计力量，不断扩大审计监督的广度和深度，助力经济服务，取得明显成效。根据审计法规定和区委审计委员会批准的审计项目计划安排，区审计局依法审计了2022年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，区各级各部门在区委、区政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，积极应对新冠疫情反复、经济下行压力加大的复杂形势，统筹疫情防控和经济社会发展，注重保障“三保”尤其是重点民生建设，努力保持经济在合理区间平稳运行，各项工作取得积极成效，取得殊为不易的发展成绩。

　　——积极应对经济下行困境，全力保持经济运行总体平稳。面对多年少有的严峻形势，区委区政府积极调整疫情防控策略，坚持发展壮大实体经济，积极谋划项目争取申请到2022年度新增政府债券资金15.79亿元促进建设投资；坚持项目为王完成固定资产投资92.57亿元；落实一揽子稳增长政策和经济振兴发展若干措施，当年度全区生产总值实现238.26亿元，略有增长。

　　——积极应对财政收支矛盾，想方设法推进财政节流开源。通过努力培植税源，盘活存量资金、资产资源等办法提高财政收入；通过强化预算约束，严控一般性支出和“三公”经费支出；通过采取合理调度资金，积极化解隐性债务；在受到疫情防控、减税降费、房地产调控等因素影响，区财政全力统筹解决严峻的收入形势和财政支出的矛盾,努力保障财政运行基本平稳。2022年度，完成一般公共财政预算收入13.23亿元, 比降19.2%。

　　——有力保障民生和重点领域支出，民生福祉稳步增进。优化财政支出结构，重点推进惠民政策落实，优先保障对一般公共服务、公共安全、教育、科技、社会保障、医疗卫生、节能环保、城乡社区等民生支出，2022年度共支出45.64亿元，占一般公共预算总支出的71.3%，同比增加4.82%，比如新增1700个教育学位、新增500张医疗床位、推进改造48个老旧小区、完成建设158公里农村公路等等。

　　——努力抓好审计整改。区各部门单位能够认真落实主体责任，按项逐条落实整改，整改成效较为显著。上一审计年度审计查出的279个问题，已整改到位234个，整改完成率83.87%，共整改问题金额3.7亿元 ，其中：上缴国库7442万元，促进资金拨付10,086万元，节约财政资金和减少损失浪费1549万元，促补缴各类税金744万元，采纳审计建议39条，推进建章立制24项。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理及决算草案审计情况

　　审计了区级预算执行情况和决算草案。2022年，区级一般公共预算总收入68.79亿元、总支出67.94亿元；政府性基金预算总收入24.06亿元、总支出23.80亿元；国有资本经营预算总收入0.15亿元，调出资金0.15亿元；社会保险基金总收入5.33亿元、总支出5.72亿元。审计结果表明，区财政等部门能认真落实减税降费政策和政府“过紧日子”要求，积极组织收入，盘活财政存量资金，扎实履行财政保障职责，区级预算执行和财政管理情况总体较好。审计发现的主要问题是：

　　1.部分财政收入不准确。一是非税收入1457.55万元未在规定时间内缴入国库，自然资源主管部门未按规定及时征缴9家公司土地出让价款23,790.52万元；二是区财政多收缴国有资本收益400万元。

　　2.部分预算编制、下达不规范。一是部分预算编制不准，预算调整方案不规范。主要是政府性基金预算收入的国有土地使用权出让收入、国有资本经营预算支出和部分一般公共预算支出的年底预算调整幅度大，部分预算调整未编制调整方案说明理由、项目和数额。二是部分预算未按规定下达。主要是区财政和区发改未按规定及时分配下达区本级重大项目前期工作经费2410万元。

　　3.部分财政资金管理、使用不合规。一是部分支出挂账处理，造成新增暂付款。主要是年底为实现收支平衡，将财政收入短收造成无法从预算安排的支出转列为暂付性款项。二是未专款专用代管资金23,496.41万元。主要是区财政将非税专户中的代管资金用于应由预算资金安排支出的项目。三是区财政未对省级产业园扩能增效专项资金进行股权投资登记，涉及金额5000万元。四是资金拨付不规范。主要是未按资金使用计划、超最高限额拨付区本级重大项目前期工作经费411.78万元，未按用款单位的实际用款进度拨付资金150万元，将110.21万元预备费违规用于疾病综合防控示范区复审工作、地质灾害防治项目。五是区财政局、区发改局和区水务局扩大区本级重大项目前期工作经费支出范围，涉及金额227.60万元；六是区财政未及时完成17宗项目2021年绩效评价工作。

　　4.国库库款管理不够到位。一是部分月末国库库款偏离0.3～0.8倍的合理保障水平；二是部分月份未按“保工资”支出额度足额预留“三保”资金；三是区本级财政国库库款存在缺口，支出依赖于上级转移支付资金及土地出让收入。

　　5.部分债券资金管理使用不规范。一是通过收回项目单位债券资金、“以拨代支”方式，造成部分债券资金滞留、沉淀；二是2022年度有3个债券项目资金支出率偏低，分别为22.50%、31.25%、39.89%；三是调整债券资金使用单位，未按规定报批，涉及金额2412.31万元；四是有2个项目超范围使用一般债券资金，将债券资金用于以前年度的工程款、加油卡充值等经常性支出；五是债券资金拨付不合规，将7个项目债券资金合计21,198.13万元拨至预算单位实有资金银行账户。

　　对审计发现的问题，区有关部门单位高度重视，坚持立行立改，通过上缴区级财政、规范发放补贴资金等方式已整改1457.55万元。

　　（二）区级部门预算执行全覆盖审计情况

　　对区一级预算单位2022年度部门预算执行和其他财政收支情况进行审计，审计结果表明，相关部门单位预算执行情况总体较好。本次审计共盘活资金1009.48万元，审计期间整改上缴财政资金321.99万元。审计发现的主要问题是：

　　1.预算编制执行方面

　　一是4个部门预算编制不准确或不科学；二是1个单位超预算列支经费，涉及金额6.46万元；三是3个单位扩大开支范围使用资金,涉及金额1881.54万元，在铁路建设、党建工作经费、人才专项经费等项目经费中列支办公经费，专项资金用于其他项目等；四是3个单位相关制度未落实到位，主要是驻村第一书记工作考勤制度未落实到位、特困人员生活自理能力评估认定不规范、普惠性发放“送温暖”项目资金；五是2个单位部分项目未按合同约定执行，主要是部分项目提前支付进度款219.49万元、部分项目进度滞后；六是2个单位项目建设管理不规范，主要是部分项目未严格按设计要求执行、管护不到位、多计付工程税费；七是1个单位审核把关不严，导致向死亡人员发放离岗基层老兽医生活困难补助，涉及金额1.51万元。

　　2.财务收支方面

　　一是24个单位未严格执行非税收入“收支两条线”管理规定，涉及金额511.04万元；二是2个单位未及时盘活存量资金，涉及金额150.12万元；三是1个单位应缴未缴财政资金，涉及金额348.32万元;四是2个单位部分项目建设资金拨付未执行国库集中支付制度，涉及金额2390.68万元；五是2个单位违规发放补贴工作短号费用，违规发放交通补助，涉及金额0.62万元；六是2个单位多付公务车维修费用，涉及金额1.43万元；七是17个单位会计核算不规范，涉及金额241.82万元。

　　二、促进领导干部担当作为和规范权力运行审计情况

　　组织对水车镇、华侨中学、区融媒体中心、区民社局、区农业农村局共5个单位主要领导干部实施经济责任审计以及对水车镇实施自然资源资产审计。审计结果表明，被审单位基本能贯彻落实中央、省、市、区的重大决策部署，推动乡村振兴、生态文明、宣传教育、民生事业发展，财政、财务管理情况总体良好，较好地履行了经济责任和自然资源资产管理等职责。审计发现的主要问题是：

　　（一）政策执行方面
    4个单位未严格执行“三重一大”规定，涉及金额6741.5万元，如水车镇支付垃圾中转站建设及清运费、华侨中学支付新宿舍工程款等未经集体研究决策。

　　（二）财政财务收支管理方面

　　一是有1个单位的水电站及自来水厂承包款未严格执行非税收入“收支两条线”管理规定，涉及金额61.5万元；二是有5个部门单位不合规发放比赛奖金、补助，涉及金额15.23万元，主要是发放比赛奖励金、凉茶费、考试工作补助、向死亡人员发放补贴等；三是有1个部门的预警站建设费用、基建工程费用等往来款项挂账超过3年未及时清理，涉及金额545.1万元；四是有4个部门单位扩大开支范围，涉及金额649.01万元，主要是区农业农村局将省定贫困村建设项目资金用于支付“1+N”美丽乡村项目、区融媒体中心将工会经费用于支付退休人员体检费和商业保险费；五是有1个部门将生态宜居美丽乡村建设项目资金直接拨付到各相关镇，未严格执行国库集中支付制度，涉及金额1968.48万元。

　　（三）国有资产、政府采购管理方面

　　一是有1个部门的4个国有资产出租合同签订不符合规定，合同期限均超过20年上限；二是有1个单位违规出租土地，涉及金额230万元；三是有3个部门部分固定资产账实不符或购买后闲置未使用；四是有2个部门政府采购违规设置技术参数资质条件、违规设置评审标准排斥其他供应商参与投标竞争；五是有1个单位违规将建设工程与服务打包作为政府购买服务项目，涉及金额3202.67万元；六是有1个单位政府采购项目未按规定备案，涉及金额120.8万元；七是有1个单位政府采购项目未按规定进行公开招标,涉及金额413.38万元。

　　（四）公务支出和公款消费方面

　　一是公务用车管理不规范，有3个部门单位未对公车使用时间、里程、油耗、费用等信息进行登记；二是有3个部门单位公务接待陪餐人数超标准、无接待清单或连续安排用餐，涉及金额4.2万元；三是有1个单位超预算列支培训费，涉及金额1.5万元。

　　（五）投资项目建设管理方面

　　一是有1个单位实施的拆旧复垦项目工程结算价款未送相关评审机构审核，涉及合同金额174.46万元；二是有1个单位实施的拆旧复垦项目未批先建；三是有1个单位实施的集中供水项目未取得用地审批手续；四是有4个部门的部分工程项目建设程序管理不规范，其中：有1个部门实施的2个工程项目施工单位无相应资质；有1个部门实施的道路工程未按规定执行工资支付与工程款支付分账管理；有1个部门实施的古梅保护与景观提升工程项目存在严重质量安全隐患，且未按照设计图纸进行施工；有1个部门实施的取（弃）土场围闭工程未办施工许可证即开工建设且未开展工程勘察建设；有1个学校新建宿舍楼设计变更不合规、工程竣工验收不规范。

　　三、民生审计情况

　　组织对区基层医疗卫生服务能力建设资金管理使用进行审计调查，延伸抽查了白渡、扶大卫生院。审计结果表明，区卫健等部门重视基层医疗卫生服务能力建设，积极完善制度和管理机制建设，稳定基层医务人员待遇保障，不断提升群众健康水平。审计发现的主要问题是：

　　一是梅县区基层卫生人员配备不足且缺口愈发扩大；二是部分乡镇卫生院的健康档案管理和老年人档案管理不规范、内容不真实，如已死亡人员的居民健康档案未注销、为已死亡居民建立健康档案或更新已死亡人员的体检信息等；三是部分预防接种门诊冷库内存放过期疫苗；四是资金管理使用不规范，如超范围发放村卫生站医生补贴资金2.6万元、多付村卫生站医生基本公共卫生服务项目补助1.12万元等；五是基层医疗卫生机构信息系统无法互联共享，如公卫系统与省妇幼平台之间的数据无法互联共享，影响公卫服务效果。

　　四、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　组织对梅县区城镇老旧小区改造进行审计。审计结果表明，区相关单位能认真贯彻民生工程老旧小区改造政策，改造后的小区较好改善了群众居住条件，让民生政策工程惠及于民。审计发现的主要问题是：

　　一是未按合同约定付款，程江镇在签订合同后，将应支付的30%预付款一次性付至83.48%，涉及金额960.96万元。二是扩大范围支出专项资金，新城办将老旧小区专项资金拨至非中标单位和用专项资金改造非城镇老旧小区改造项目，涉及金额1680.08万元。三是部分主要设备未按发改批复方式进行招标。四是个别项目存在路面表面脱落、电线网线随意拉扯等工程质量问题。

　　五、其他方面

　　配合参与国家、省、市审计机关涉及我区审计事项主要有：区山水林田湖草沙资金审计、农业现代产业园资金审计、税收征管情况审计、红色党建保护开发资金审计、乡镇主要领导干部经责异地交叉审计等，指出区林业部门擅自调整项目实施地块、水务部门项目施工违规分包、农业部门建设项目应招标未招标或化整为零规避招标、未及时清缴税款、欠缴税款、专项资金使用不规范、非税收入未及时上缴国库等问题。

　　六、审计移送情况

　　2022年审计年度，区审计机关移送纪委、税务等部门事项涉及公职人员利用职务之便持单位加油卡为私家车加油、非公务车套取公务车车牌号加油的违规违法行为，部分支出未按规定取得发票等方面。

　　七、审计建议

　　按照党中央、国务院的决策部署和省委、市委、区委的要求，结合审计反映的情况与问题，审计建议：

　　（一）强化各项政策落实，大力助推实体经济发展。要压实各镇各部门稳定经济发展政治责任，逐条逐项吃透国家政策和省支持老区苏区振兴发展政策，不折不扣落实新的组合式税费支持等各项纾困惠企政策，保护和激发市场主体活力；规范和加快专项债券发行使用并扩大支持范围，扎实做好重点项目、民生项目前期准备工作，争取形成更多实物工作量；积极梳理上报重点项目纳入重大建设项目储备库，撬动有效投资，助推实体经济发展。

　　（二）全力组织财政收入，提升财政支持保障能力。要主动做好收入趋势形势分析，努力培植税源，挖掘税收潜力、应收尽收，提升财政收入质量；要积极做好金融融资、债券资金争取、企业债发行、盘活存量资金和资产资源等工作；要继续优化财政支出结构，集中有限财力保障改革发展、重点项目、民生事业等；要严格执行重点项目、民生项目建设及资金管理使用，确保项目及资金使用的安全和效益，形成经济发展政策合力。

　　（三）防范化解风险隐患，健全区属国企管理运营。由于财政收支平衡存在一定缺口，财政偿债存在一定压力，要时刻密切关注各类可能增加政府性债务的潜在风险点，竭力减轻融资成本，严防新增隐性债务行为，有效防范债务风险；财政部门要对债券资金使用实施情况监控，确保将新增债券安排在前期准备成熟的项目上。要全面摸清区属国企家底，分类改善国企财务状况，加强企业投资风险管理，积极稳妥解决历史遗留问题，组建管理经营专业团队，推进国资保值增值。

　　（四）坚决严肃财经纪律，确保依法严格用权管财。各级领导干部要自觉接受各方面监督，带头增强法治观念、带头依法依规办事，坚持依法秉公廉洁用权；要严格按照行政事业单位会计制度要求，规范财政资金核算和管理，严格执行“三公”经费管理等规定，严格固定资产管理和发挥闲置资产效益；要加强对防疫物资、资金的监管，充分发挥财政资金的使用效益；要强化部门单位财会管理，健全完善行政事业单位内控和内审机制，严格管好财、用好财。

　　本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，对这些问题，审计部门已依法征求被审计单位意见并出具审计报告、审计决定等，有关部门单位正在积极整改。下一步，区审计机关将按照区委、区人大的要求督促有关镇和部门单位对报告中反映的问题认真整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　今年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在省委省政府、市委市政府和区委的坚强领导下，在人大的监督下，勇毅前行、竞标争先，全力参与苏区融湾先行区建设，着力建设强富绿美新县域，争创全省“百千万工程”典型区，推动梅县苏区加快振兴、共同富裕！

　　报告完毕，请予审议。