——在梅县区二届人大常委会第十二次会议上
         梅县区审计局  李晓斌
          （2023年4月26日）

主任、副主任、各位委员：

　　受区人民政府委托，现就梅县区2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况，报告如下：

　　梅县区深入学习习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真贯彻落实中办国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》有关部署要求。区二届人大常委会第八次会议听取和审议了区审计局代表区政府所作的《审计工作报告》，并提出了审议意见。区政府高度重视审计查出问题的整改工作，结合人大提出的意见，组织有关部门认真推进整改落实，抓好审计整改“后半篇文章”。

　　总体来看，相关部门单位审计整改责任压得更扎实、问题根源抓得更精准、整改措施更有力、整改成效更明显。据统计，2021年7月至2022年6月，区审计局向各被审单位印发12份整改通知书，审计查出问题279个，已整改问题213个，正在整改问题66个，整改完成率76.34%。从整改效果上看，各部门单位共整改问题金额36992.59万元 ，其中：上缴国库7441.68万元，促进资金拨付10,057.19万元，调整账务17,201.04万元，节约财政资金和减少损失浪费1549万元，促补缴各类税金743.68万元，制定完善相关规章制度13项，追责6人。

　　一、关于区级审计工作报告反映查出突出问题的整改情况

　　（一）区级财政管理及决算草案审计方面的问题整改

　　1.财政预算编制不完整、不科学

　　一是少列财政预算收入的问题，区财政已将专户的非税收入7345.66万元全部上缴国库。二是年初预算编制不科学的问题，区财政将逐步整改，加强对预留核拨项目资金的管理，提高预留项目的预算编制合理性，对不符合实际需求的项目不再安排预算。

　　2.财政预算执行不到位

　　一是部分预算未按规定批复、下达的问题，2021年12月份预算调整压减的26,081万元属于年底为平衡预算不再安排的支出项目，无法下达给具体使用部门和单位，并在年底调整预算时已向人大汇报，整改完成。二是部分预算执行不到位的问题：一方面未严格执行当年解决梅县区历史“三保”缺口预算，由于职业年金缺口6324.55万元属于历史遗留问题，暂时无法立行立改；另一方面区农业局已将禁渔渔业船员补助和生态公益林特殊区域损失性补偿发放完毕。

　　3.财政资金管理使用不合规

　　一是部分财政存量资金超过2年以上未及时清理盘活的问题，已将237.55万元划转国库。二是不合规使用盘活收回的存量资金15,761.34万元的问题，已调整科目。三是部分预备费使用不合规的问题，接下来在编制预算时，将更加充分综合考虑我区各项工作所需资金安排，不断提高预算编制的合理性和科学性。四是扩大转移支付资金支出范围的问题，现已将专项资金收回并安排本级资金用于支出。上述问题均整改完成。

　　4.部分债券项目进度慢、资金管理使用不规范。

　　一是债券资金支出率低及使用不规范的问题，相关部门加快实施进度，2项资金支付进度达到100%，其他项目正在积极推动建设；二是有2个项目超范围使用专项债券资金的问题，政府已统筹使用本级资金用于归垫债券资金，整改完成；三是债券资金拨付不合规的问题，相关单位已将款项支付至施工单位，整改完成。

　　5.部分专项资金时效目标未达标

　　义务教育家庭经济困难学生生活费补助资金考核、义务教育阶段残疾学生公用经费补助资金考核的时效指标未达标的问题，上述专项资金已全部发放完毕。

　　6.非税收入管理不够规范

　　一是部分非税收入未及时征缴的问题，区自然资源分局已再次发《催缴通知书》；针对梅州市梅县区吉盛房地产开发有限公司欠缴的价款，已召集土地使用权人及利益相关方村民开会拟解除合同处置，已部分整改。二是未制订河道采砂开采权出让收入的使用管理办法的问题，区财政已转发并参照执行《梅州市河道采砂开采权出让收入使用管理办法（试行）》。

　　7.部分中央资金工程项目进度慢

　　中央成品油税费返还资金部分项目未完工和未组织验收的问题，区公路事务中心在2022年7月前已完工交付验收，整改完成。

　　（二）部门及单位财政管理审计查出的主要问题整改

　　1、预算管理不规范

　　一是部门预算编制不准确或不科学的问题，今后将严格控制预算审核；二是2个单位无预算支出的问题，区财政已核补公路中心差额经费；三是扩大开支范围的问题，已调账处理。上述问题均整改完成。

　　2、“三公”经费和津补贴发放管理不规范

　　一是对无预算或超预算列支“三公”经费、培训费的问题，4个单位今后将严格按照批准预算执行；二是对公务车辆管理不规范的问题，1个单位已不再占有其他单位车辆，1个单位已收回加油不实费用，3个单位完善公务用车使用登记，按规定使用广东省公务用车管理平台；三是6个单位违规发放补助的问题，相关单位已收回违规发放的补助。上述问题均整改完成。

　　3、财务收支方面存在薄弱环节

　　一是未严格执行非税收入“收支两条线”管理规定的问题，涉及的6个单位已将24.10万元上缴国库；二是1个单位采用以拨代支的方式支付养护中心及道班包干费用的问题，该单位已采取按实报销方式落实整改；三是部分单位资产管理不规范的问题，相关单位已进行了账务调整。上述问题均整改完成。

　　（三）重大政策措施落实跟踪审计情况查出问题整改

　　1.重点项目推进情况审计调查

　　一是部分重点项目未按期推进建设的问题，分别是国省道路面改造项目、梅县区美丽农村公路建设项目、新城办老旧小区改造工程项目进度缓慢，相关单位将在资金到位的前提下保质保量和安全地加快施工进度。二是部分重点项目建设管理不规范的问题，相关单位承诺在今后的工程项目中严格按规定执行。

　　2.电子警察规划建设和运行管理专项审计

　　一是设备规划建设、设备管理不规范的问题，测速监控设备已转为治安卡口使用，并拆除相关测速提示牌。二是设备备案与运维不到位的问题，已制定相关制度。三是处理处罚后续管理有待加强的问题，区交警大队已采取相关措施。上述问题均整改完成。

　　3.网络安全和信息化建设审计情况

　　一是区政数局未对区级政务信息化项目实行项目库管理的问题，已启用梅县区信息化项目管理系统；二是区职能部门对部分信息系统监督不到位，未及时更新共享的问题，已转用手机版“梅县区惠民信息公开平台”微信公众号，及时更新相关信息；三是区农业农村局等单位未建立网络安全责任制检查考核机制的问题，相关单位已出台网络安全责任制方面文件。上述问题均整改完成。

　　（四）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出的问题整改

　　1.政策执行和决策方面

　　一是部分单位制度不健全、不规范的问题，有3个单位已补充完善相关制度；二是部分单位未严格执行集体研究决策规定的问题，相关单位后续已严格执行并提供会议讨论决策记录；三是有1个单位经费资金管理不规范的问题，涉及资金4.32万元已上缴财政；四是有1个单位河（湖）长制落实不到位的问题，相关单位将加强日常宣传、巡查和督察，并要求各级河长对所属河道进行日常管护，确保河道整洁。

　　2.财务管理方面

　　一是未严格执行非税收入“收支两条线”管理规定，涉及的3个单位已将65.65万元上缴国库；二是未严格执行国库集中支付制度的问题，相关单位已执行国库集中支付制；三是有2个单位的往来账款超过3年未清理，相关单位已清查清理账款，有正当理由的已下账。部分整改完成。
    3.资产管理和采购方面

　　一是出租、处置国有资产未报批或先处置后审批的问题，今后出租资产前将报财政备案；二是未足额收取承包款的问题，已收取承包款45.03万元；三是无形资产未入账反映的问题，已将价值62.67万元的无形资产登记入账。

　　4.公务支出和公款消费方面

　　一是有2个单位租赁车辆和公务用车管理使用的问题，已定点租车并制定了公务用车管理台账；二是有1个单位超编配置公务车2辆，正在整改；三是有2个单位公务接待陪餐人数超标准、无公函接待的问题，后续已规范公务接待；五是违规多发放节日值班误餐补助等8.8万元的问题，相关单位已收回多发放的补助。

　　（五）稳投资政策措施落实审计查出的问题整改

　　一是有1个单位购买一批红外线电子体温计未按规定签订合同的问题，后续提供的资料显示该单位已在广东政府采购智慧云平台电子卖场签订直接订购采购合同;二是部分工程项目管理不规范的问题，相关单位均组织相关人员学习有关法律法规，避免再次发生类似情况。上述问题均整改完成。

　　（六）绩效审计查出的问题整改

　　一是工程部分决策执行不到位和建设程序不合规的问题，妇幼保健院已修订相关制度。二是区妇幼保健院对工程监管不够到位，未严格督促施工和监理单位履职尽责的问题，已组织学习相关法规制度。三是工程新进医疗设备管理不完善的问题，该单位相应地编制固定资产编码和粘贴固定资产标签，规范了固定资产管理。

　　（七）民生审计查出的问题整改

　　1.促进普惠性学前教育扩学位、提质量专项资金筹集和使用情况审计

　　一是学前教育政策贯彻落实不够到位的问题，教育主管部门已向相关单位落实相关政策；二是学前教育专项资金管理使用不够规范的问题，多拨的5.76万元已归还财政。

　　2.区疫苗流通和预防接种安全情况专项审计调查

　　一是有8个医疗单位未及时更新和正确录入系统中冷链设备信息的问题，相关单位已在系统中修改更新信息；二是由区疾控隔离存放的15100支报废疫苗未及时销毁的问题，疾控中心已将报废疫苗移交给专业公司进行处置；三是有9个接种单位疫苗储存冰箱不合规的问题，相关卫生院均已更新医用冰箱；四是部分疫苗接种工作经费购买的固定资产未入账反映的问题，已补登记入账。上述问题均整改完成。

　　二、2021年度中央、省、市预算执行和其他财政收支审计工作报告反映涉及梅县区问题整改情况

　　2021年度中央、省预算执行和其他财政收支审计工作报告反映涉及梅县区赤脚医生补助资金、扶贫资产管理使用、扶贫资金使用方面等3个问题；2021年度市级审计涉及梅县财政管理和收支情况、水利及农村集中供水专项资金管理、国有资产资源利用等方面共26个问题，上述问题均已整改完成。

　　三、关于部分问题未完成整改的原因及下一步工作安排

　　从目前整改情况看，区各部门单位重视审计查出的问题，及时制定整改措施予以落实，整改工作取得阶段性成效。但仍有一部分问题未整改到位，主要有以下几方面原因：

　　一是有些体制机制问题涉及中长期改革目标，需通过深化改革持续推进解决。如部分支出年初预算编制不科学、未严格执行当年解决梅县区历史“三保”缺口预算等。

　　二是有些问题受客观因素和外部环境制约，需统筹兼顾多方因素推进整改。如梅县区吉盛房地产开发有限公司仍未缴交土地出让价款，区自然资源局已召集土地使用权人及利益相关方村民开会，围绕合同约定条款拟解除合同处置。

　　三是多部门整改协同配合机制不够顺畅，需部门之间加强衔接。如部分工程项目未按期推进建设，原因是前期申报和审批、招投标等缓慢和资金未落实等，需各部门共同配合整改才能完成。

　　对于以上原因形成的整改不到位，区相关部门通过下列举措加快推进问题整改：一是强化整改落实，区审计组织整改“回头看”，查验整改的真实性，并防止问题反弹；二是强化协同配合，对原因复杂、牵涉多部门职责的问题，加强上线联动、督察督办，合理推动整改；三是强化系统观念，坚持源头治理，对审计指出的问题认真反思、举一反三，推进纠正问题、规范管理。

　　四、今后加强审计整改的意见建议

　　下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，更加深入学习贯彻习近平总书记对广东、对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，以中办国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》为准则，在区委区政府的坚强领导下，建立健全梅县区审计整改联动机制，提升审计整改质量，促进梅县经济社会高质量发展。

　　一是进一步明确整改责任。区各部门单位主要负责同志要认真履行第一责任人的责任，对审计整改工作直接抓、直接管，与巡视整改、督查考核等工作协同推进。坚持举一反三，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革。

　　二是进一步加快整改进度。各相关部门单位要严格按照整改时限要求，加强跟踪督办，明确分工、分类施策、细化对应问题的具体整改措施，确保应改尽改、高质量清零，对虚假整改等问题严肃追责问责。

　　三是进一步推动建章立制。深入分析短板弱项，加强顶层设计和过程管理，切实巩固整改成果，实现标本兼治。持续加强跟踪督促检查，深刻剖析问题根源查改联动、破立并举，确保整改合规到位。

　　让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，依法全面履行审计监督职责，主动全力参与苏区融湾先行区建设，着力建设强富绿美新县域，争当全市高质量发展排头兵，推动梅县苏区加快振兴、共同富裕！