各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告梅县2010年财政预算执行情况和2011年财政预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见和建议。
一、2010年预算执行情况
2010年，是实施“十一五”规划的最后一年，是进一步加快全县发展步伐，为“十二五”规划奠定更加坚实的发展基础的重要一年，是推进梅县跨越式发展、当好梅州绿色崛起排头兵、建设广东山区科学发展示范县的关键一年。我县财政部门坚持以科学发展观为指导，认真贯彻落实县委、县政府的工作部署，以“优环境、促发展、惠民生”为工作主线，解放思想，开拓创新，创先争优，真抓实干，着力推进财政科学化、精细化管理，狠抓增收节支，优化支出结构，扩大公共投资，着力保障民生，在财税部门共同努力下，财政一般预算收入实现了新的突破，各项财政预算指标顺利完成，预算运行质量良好，财政工作取得了较好的成绩，为我县经济和社会各项事业协调发展提供了有力保障。
（一）2010年预算收支执行情况。
收入方面： 2010年全县一般预算收入完成75790万元，为年度预算61450万元的123.34%，同比增收20924万元，增长38.14%。其中: 1、国税部门完成16038万元，占计划的94.98%，同比增收1728万元，增长12.08%。2、地税部门完成35794万元，占计划的114.06%，同比增收8740万元，增长32.31%。另外，“农二税”完成6560万元，占计划的151.19%，同比增收2221万元，增长51.19%。3、财政部门完成罚没及行政性收费等收入7472万元，占计划的179.53%，同比增收3408万元，增长83.36%。4、专项收入及其他收入完成9926万元，占计划的212.05%，同比增收4827万元，增长94.67%。增收的项目主要是增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税、国有处置收入等，减收的项目为房产税、城镇土地使用税等。
支出方面：2010年全县一般预算支出完成155461万元，占支出指标的101.64%，比年初预算增加支出2506万元，同比增长19.41%。支出执行的主要情况是：1、一般公共服务支出完成28132万元，占支出指标（下同）的167.14%；2、公共安全支出完成8168万元，占118.26%；3、教育支出完成33701万元，占112.59%；4、科学技术支出完成961万元，占238.46%；5、文化体育与传媒支出完成2717万元，占127.08%；6、社会保障和就业支出完成26604万元，占110.44%；7、医疗卫生支出完成15592万元，占106.96%；8、环境保护支出完成1737万元，占83.19%；9、城乡社区事务支出完成3124万元，占112.25%；10、农林水事务支出完成26425万元，占89.11%；11、交通运输支出完成295万元，占104.24%；12、资源勘探电力信息等事务支出完成1325万元，占106.77%；13、商业服务业等事务支出完成2405万元，占105.53%；14、国土资源气象等事务支出完成580万元，占127.75%；15、住房保障支出完成40万元，占100%；16、粮油物资储备管理事务支出完成398万元，占107.28%；17、财政部代理发行地方政府债券付息支出7万元；18、其他支出完成3251万元，占17.22%。
收支平衡方面：2010年，全县一般预算收入完成75790万元，省市一般固定性补助、省市一次性追加补助、转贷财政部代理发行地方政府债券等收入76531万元，上年结余收入1199万元，调入资金5753万元，合计可支配财力为159273万元。全县一般预算支出155461万元，财政上解支出2317万元，新增配套预算周转金1010万元，滚存结余485万元（原烟厂借款366万元、净结余119万元），实现了收支平衡，略有结余。
在全年支出数突破15亿元情况下，通过加强部门预算精细化管理，从严控制一般性支出，较好地消化了在民生方面的追加支出，并通过增收措施，有效地缩小了年初收支计划缺口。从全年财政收支和资金运转状况看，进度均衡，不存在大起大落情况，是财政运行质量最高的一年。
（二）2010年财政主要工作情况。
在2010年财政预算执行工作中，我们紧紧围绕全县“优环境、促发展、惠民生”的思路，攻坚克难，乘势而上，积极推进各项财政改革，不断完善财政管理机制，着力提高财政科学化、精细化管理水平，认真履行公共财政职能，着重开展了以下几方面的工作：
1、以“发展财政”为着力点，财政收入实现新突破
在主要税源企业政策性减收情况下，财政部门在县委、县政府的带领下，全面落实科学发展观，一是通过新县城整体开发大力推动、房地产快速发展、扩大内需等积极财政政策的有效落实和招商引资工作的进一步深入，使我县今年财政收入得于大幅度增长。二是财税部门按照县委、县政府年初财税联席会议指示精神，科学地分析安排各项收入任务，明确责任，层层下达，深入纳税企业调查研究，对重点税源企业进行纳税辅导，规范收入项目和征缴行为，拓宽管理范围和领域，寻求新的增长点，使我县每月一般预算收入均保持在5000万元左右，全年一般预算收入达到7.58亿元，同比增收2.09亿元，增幅38.14%，由始至终处于全市领先地位，有效促进了我县经济和社会各项事业的快速发展。
2、以“人本财政”为落脚点，民生支出上升新高度
2010年财政一般预算支出突破15亿元，在教育、社会保障等方面就比2009年增加投入5000多万元，社会事业和一般公共服务支出和民生支出的比重达65%，财政支出结构更趋合理，充分体现了财政的公共性和公益性，让全县人民充分共享改革和发展的成果。一是通过大力推进新农村建设，积极开展家电下乡，狠抓各项强农惠农政策落实等各项工作，广大农民朋友得到实惠，全县涉农支出共计26425万元。二是社会保障政策得到落实，全县全年社会保障支出共计26604万元。按时足额发放养老金，保证了全县离退休人员“老有所养”；发放困难家庭生活补助，使贫困学生“学有所教”；筹措新农合医疗基金，使参保人员“病有所医”；为农村低保户、五保户发放最低生活保障金，积极筹措资金，落实扶贫“双到”工作，使党和政府的民生工程落到实处。三是财政收入再创新高，为全县干部职工增加了工资福利待遇。
3、以“服务财政”为着眼点，经济发展迈出新步伐
一是从政策上扶持经济发展。为解决我县自有发展资金不足，花大力气向上级争取较多专项资金，如：人民医院建设补助800万元、关闭煤矿困难补助800万元、教育奖补资金2000万元、粮仓建设资金500万元等。为调动和鼓励乡镇发展经济、培植财源的主动性和积极性，重新拟定新一轮税收考核奖励政策。二是从财力上扶持公共基础项目建设。围绕县委“以新县城公共设施建设为重点，推进文化商贸物流和总部经济板块建设”的战略部署组织资金，促进了新县城整体的开发建设。三是积极为新农村建设搞好服务。农业支出达到11750万元，包括农业综合开发、种粮直补、家电下乡等项目，为广大农民朋友创造了有利的生产生活条件。四是积极为教育事业发展服务，推动教育强县有效实施。投入教育事业资金33701万元，确保了教育工作的运转和教学条件的改善。五是积极为基层政权运转服务，完全达到了县委、县政府“保工资、保运转”的基本要求。
4、以“创新财政”为突破点，科学理财再上新台阶
一是细化部门预算改革。着重从加强部门预算精细化管理入手，从严控制一般性支出，使行政运行成本得到有效控制，通过节支消化在民生方面的追加支出，有效地把支出规模控制在年度预算范围内。二是全面实行国库集中支付制度。严格按项目进度拨付资金，国库每月可产生沉淀资金1000万元以上，既加强了财政资金管理，又确保了国库资金的正常运转。三是改革和完善乡镇税收考核制度。对全县20个乡镇（高管会、办事处）从财政体制基数、财政收入情况、财力情况、财政平衡情况、债务状况等方面进行调查分析，重新拟定新一轮税收考核奖励政策，进一步实现科学理财。
5、以“法治财政”为立足点，财政管理取得新成效
一是严把预算的编制关、执行关和决算关，接受人大的法治监督、政协的民主监督、审计的专业监督、媒体的新闻监督、公众的广泛监督。二是严把会计核算和财政监督检查关，充分发挥监察、总监、投资审核、政府采购等股室职能作用，制定了部门项目经费会计核算管理办法，既节约了大量财政资金，又有效地促进了党风廉政建设。
各位代表，2010年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大的依法监督下，在社会各界的关心支持下，通过各部门的共同努力，各项工作任务顺利完成，取得了较好的成绩，但面对新的形势新的任务，也还存在一定的困难和问题，一是在当前面对财政收入基数大、政策性减收因素多等情况，要继续保持财政收入的快速增收难度较大；二是在支出方面，经济社会发展对财政资金的需求越来越大，财政增支压力很大，收支矛盾更加突出；三是公共财政体系仍有待进一步完善，专项资金和非税收入管理使用仍有待进一步规范，财政改革仍需进一步深化，财政监管需进一步加强。新的一年，我们将高度重视这些问题和困难，积极应对，采取有效措施加以解决。
二、2011年预算草案
2011年，是“十二五”规划的第一年，我县财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持解放思想、改革创新，继续实施积极的财政政策，进一步优化财政支出结构，着力推进基本公共服务均等化，加快形成有利于科学发展的财政体制机制，着力提高财政科学化、精细化管理水平。
预算编制的基本原则是：在部门预算的基础上，坚持积极稳妥，科学安排预算收支；坚持量入为出，确保收支平衡、略有结余；坚持厉行节约，坚决压缩一般性支出；坚持有保有压，集中财力确保重点支出需要；促进民生保障，扎实推进全县基本公共服务均等化。
根据上述指导思想和基本原则，以及2011年省、市（县）共享税收分成调整意见，建议我县2011年财政一般预算收入安排81942万元，按分成调整后可比口径计算，比2010年增长15%。
(一)一般预算收入计划安排情况。
1、工商税收收入：总征收额为168575万元，本级收入为57307万元。（1）国税征收的各项税收拟安排增长23%，征收额为79547万元，本级收入为19088万元。其中：“两税”收入63571万元，本级为15893万元；涉外及其他企业所得税收入15975万元，本级为3195万元。（2）地税征收的各项税收拟安排增长25%，征收额为89029万元，本级收入为38220万元。其中：营业税征收额为25728万元，本级为12864万元；土地增值税征收额为7990万元，本级为3995万元；个人所得税征收额为17204万元，本级为3441万元；非国企所得税征收额为24031万元，本级为4806万元；国有企业所得税收入1604万元，本级为641万元；县级固定税种收入为12473万元。
2、“农二税”收入拟安排征收额为7741万元。其中：耕地占用税征收额为962万元；契税征收额为6779万元。
3、罚没和行政事业性收费等非税收入拟安排7472万元。
4、专项收入拟安排2656万元。其中：教育费附加1783万元；排污费收入546万元；采矿权价款收入291万元；其他专项收入36万元。
5、其他收入（利息等收入、其他非税收入）拟安排7270万元。
(二)一般预算支出项目安排情况。
按照量入为出，收支平衡的原则，2011年全县一般预算支出安排128794万元，按支出经济分类科目分：1、财政负担的基本支出拟安排78366万元，其中：工资福利支出39547万元，商品和服务支出5849万元，对个人和家庭补助支出22725万元。2、项目支出部分拟安排50428万元。
按照政府收支分类功能科目分，2011年预算支出计划具体安排是：1、基本公共管理与服务29528万元。2、公共安全6373万元。3、教育25804万元。4、科学技术204万元。5、文化体育与传媒1445万元。6、社会保障和就业22346万元。7、医疗卫生7541万元。8、环境保护1160万元。9、城乡社区事务10542万元。10、农林水事务16758万元。11、交通运输89万元。12、采掘电力信息等事务824万元。13、商业服务业等事务157万元。14、国土资源气象等事务449万元。15、粮油物资储备管理等事务284万元。16、其他支出5290万元。
按照上述预算编制安排，预计2011年本级一般预算收入81942万元、上级（固定）补助收入36253万元（其中：税收返还收入14166万元，财力性转移支付15395万元，“市财力安排一般预算补助”2192万元），上年结转489万元（其中：原烟厂借款366万元，净结余119万元），上解省市支出2317万元。以上各项相加减后，县级可支配财力为115878万元。通过调入周转金、其他基金（土地出让金、新增土地建设使用等）其他非税收入12916万元，预计全年总收入为 128794万元。按照收支平衡的原则，全县一般预算支出计划相应安排128794万元，比2010年预算增长18%。
三、突出重点，力求突破，确保2011年预算任务顺利完成
当前，我县经济与全国、全省形势一样，将随宏观经济环境的好转而继续稳定向好，但也面临不少减收增支因素。预计2011年财政形势仍未可乐观，县级财政收支紧张的矛盾仍然比较突出，必须审时度势、切实增强忧患意识，把各方面困难考虑得更充分一些，把应对各种挑战的工作做得更扎实一些，使财政工作在全县经济社会发展中发挥更加重要的作用。
2011年我县财政总体工作思路是：以科学发展观为统揽，深入贯彻上级会议精神，围绕实施“培育绿色产业，建设宜居家园，打造客都明珠”战略和建设“三名城一基地”的目标，继续实施积极的财政政策，狠抓增收节支，统筹财力、珍惜财力、用好财力，更加注重优化支出结构，更加注重保障民生，进一步推进财政科学化、精细化管理，着力提高资金使用效益和水平，为我县当好梅州绿色崛起排头兵作出新的贡献。重点是落实“四个增强”，开展四个方面的工作：
（一）增强生财能力，主动服务经济，夯实财政增收基础。要转变理财观念，深入开展调研，主动研究政策，主动服务经济，大力促进经济又好又快发展，增加财政收入，提高收入质量，为促进梅县持续协调发展提供财力保障。一是要加大基础设施建设投入，想方设法争取上级专项资金，并积极搭建融资平台，拓展财政支持经济发展功能，夯实财源基础。二是加大对企业发展的扶持和服务，帮助有条件的企业争取上级专项资金，推进企业自主创新能力建设，为主要税源企业产业结构调整，扩大生产规模提供全方位服务，提升企业竞争能力。三是要注重发挥消费在促进经济增长中的主导作用，培植速效财源。
（二）增强聚财能力，坚持依法征管，确保收入目标实现。在加快经济发展的基础上，要进一步完善财政收入增长机制，依法治税，加强征管，切实把经济发展成果反映到财税增长上来。一要加强税收监管。完善收入增长激励机制，提高各征收部门增收积极性。加强与各部门的联系与协作，健全财税联席会议等制度，主动协调税务部门做好重点税源、主体税种的分析监控工作，促进依法征收，应收尽收。二要规范非税收入管理，强化对账户、票据、资金、项目等情况的清查和整改，确保罚没收入等非税收入及时足额入库。三要创新征管手段。加快“金财工程”建设步伐，运用科技手段，堵塞各种收入征管漏洞。四要把握政策动态，用足用好政策。重点研究对我县经济、财政收入的影响，确保预算收入目标实现。五要勤跑上级财政部门，多沟通多汇报，努力争取尽可能多的资金和政策的支持。
（三）增强用财能力，突出支出重点，促进和谐梅县建设。紧紧围绕全县工作中心，积极调整优化支出结构，为构建和谐梅县提供财力保障。一要保工资，确保机关事业单位工资及政策性增资的正常发放、及时兑现、足额到位。二要保运转，确保机关单位正常运转，列入预算的经费保证按时拨付到位，绝不因经费不足影响各项工作的开展。三要保民生，完善社会保障体系，强化公共服务供给，进一步完善城乡教育、医疗、社保、就业、文化等制度体系，落实好各项民生政策，落实各项强农惠农政策，确保城乡低保、医疗救助、就业补助以及社会事业支出等各类社会保障性资金足额发放。
（四）增强理财能力，创新工作机制，提高财政管理水平。坚持改革创新，贯彻实施深化财政改革与加强监管的新举措，进一步提高依法理财、科学理财、为民理财的水平。一要进一步深化财政各项改革，继续加强财政管理。把加强新形势下财政管理工作作为一项重点工作抓好，以绩效优先、约束有力、规范透明为导向，强化财政支出管理，建立健全完整的政府预算体系，加强预算编制管理，逐步推进预算编制的细化工作，进一步加强部门预算编制改革与政府采购、资产管理、项目绩效评价等财政改革的衔接，提高预算编制完整性，加强预算执行管理，强化资金分配、拨付、监督问效等各项职能，深化部门预算、国库集中支付、政府采购、“收支两条线”管理、绩效评价、资产管理、财政监督等各项支出管理改革。二要加大财政监督力度，继续充分发挥监察、总监、投资审核、政府采购等股室职能作用，加强财政政策执行情况的监督检查。
各位代表，新的一年，我们将高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入贯彻落实科学发展观，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，坚定信心，解放思想，开拓创新，圆满完成全年财政各项任务，为我县当好梅州绿色崛起排头兵作出新的更大贡献！