一、部门基本情况
（一）部门整体概况
1.主要职责
（1）负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对有关重大政策措施和宏观调控部署贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（2）参与起草有关地方性审计法规、规章草案，拟定本区审计政策，制定审计指南并监督执行。参与起草财政经济及其相关的法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（3）向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府和市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委、区政府有关部门和镇党委、政府通报审计情况和审计结果。
（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：有关重大政策措施和宏观调控部署贯彻落实情况；区级预算执行和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；区人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，区驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款、赠款项目；以及法律法规规定的其他事项。
（5）按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（6）组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
（8）指导、监督全区内部审计工作和农村集体经济审计工作，核查社会审计机构对依法属于区审计局审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（9）组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
（10）完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。
2.内设机构构成
本单位内设：办公室、审计委员会办公室秘书股、财政金融债务审计股、经济责任与农业农村审计股、行政事业与社会保障审计股、法规审理股、整改监督与投资企业审计股和计算机审计中心。
3.人员编制情况
本单位2022年度编制数26名，实有在职人员共计20人，其中：行政编制19名，实有在职人员15人；后勤人员编制2名，实有在职1人；事业编制5名，实有在职4人；退休人员15人，离休人员1人。
（二）年度总体工作和重点工作任务
党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央高度重视审计工作，习近平总书记多次对审计工作作出重要指示和批示，上级党委审计委员会对审计工作作出一系列重大决策部署。2022年，区审计机关将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，主动肩负起新时代赋予审计的历史使命和责任担当，紧紧围绕“六稳”“六保”政策贯彻落实、财政预算绩效管理、乡村振兴、民生专项、规范权力运行等审计重点，认真履行好经济安全“守护者”的职责使命，科学把握形势变化、找准工作着力点、发挥审计专业优势，依法履行审计“治已病、防未病”监督职责，尽责担当，推动审计事业创新发展。扎实做好区级财政审计、部门预算审计全覆盖、经济责任审计监督、国有资源资产审计调查及抓好审计整改工作。
（三）部门整体收入和部门整体支出情况
本单位2022年整体收入676.64万元，其中,财政拨款收入676.64万元，占总收入的100%。整体支出676.64万元，其中，一般公共服务支出676.64万元，占总支出的100%。
二、绩效自评情况
（一）自评结论
2022年，本单位积极履职，强化管理，较好地完成年度工作任务。单位整体支出绩效目标完成情况与效益主要是：依法全面履行审计监督职责，有效发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。在保障日常办公正常运转的情况下，通过不断健全内部管理制度，梳理内部管理流程，认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制经费开支，单位整体支出管理水平得到提升。
（二）部门整体支出绩效指标分析
1.预算编制情况
（1）预算编制
①预算编制合理性
部门预算分配不固化，根据实际情况进行合理调整，功能分类和经济分类编制准确，年度中间无大量调剂，项目之间未频繁调剂，预算编制较为合理。
②预算编制规范性
符合区财政2022度有关预算编制的原则和要求，符合专项资金预算编制和项目库管理要求，预算编制规范。
③财政拨款收入预决算差异率
2022年，本单位收入决算数676.64万元，收入调整预算数676.64万元，财政拨款收入预决算差异率为0。
（2）年度总目标任务设置
①总目标任务合理性
一是本单位根据实际情况和年度计划申请财政资金，能够得到较充足的资金支持；二是2022年新招录共计2名编制人员，通过发挥具有丰富审计经验的老同志“传帮带”的重要作用，结合“以审代训”、“以老带新”等方式的培养，使新同志快速成长，具备了开展审计工作的素养和能力；三是本单位申报的审计项目经上级部门可行性研究批示后实施等。
②总目标任务明确性
组织开展财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计；组织开展预算执行和其他财政收支情况审计；组织开展领导干部经济责任审计；组织开展国有资源资产、东部快线和西部旅游快线等审计（调查）；做好省审计厅对梅县区农村人居环境整治审计；抓好审计整改工作；协助区级有关部门完成相关工作等;响应“平战转换”机制,全力做好抗击疫情工作,安排骨干力量组成审计局志愿服务队驰援疫区，下沉到抗疫一线开展疫情防控工作。目标明确，审计任务清晰。
2.预算执行情况
（1）资金管理
①结转结余率
本单位2022年年初财政拨款结转和结余收入决算数0元、年末财政拨款结转和结余决算数0元，结转结余率为0。
②财务管理合规性
本单位支出范围、程序、用途、核算符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法的规定。
（2）信息公开
①预决算公开合规性
2022年度，部门预算按规定于规定时间在单位网站公开；部门决算已按规定时间于2023年2月10日前编制部门决算报表，暂未公开。
②绩效信息公开情况
本单位绩效目标、绩效自评资料按规定于规定时间在单位网站公开。
（3）采购管理
①政府采购执行率
本单位2022年采购电脑、家具等，实际采购金额与计划采购金额相符，政府采购执行率100%。
②采购合规性
本单位制定了《梅县区审计局采购管理制度》，2022年采购电脑、家具等已经政府采购网公开、备案。
（4）项目管理
①项目支出绩效完成情况
2022年度，本单位“专项审计助理、审计专项经费”项目的实际支出110.12万元，“审计辅助费用”项目的实际支出45万元，“金审三期”项目的实际支出30万元。项目资金的使用基本按年初预算项目绩效实施，但因2022年疫情，本单位审计项目实施存在延迟情况，项目资金使用未完成，相关项目于2023年继续实施。
②项目实施程序
本单位审计项目实施方案严格按《梅州市梅县区审计局审计项目计划管理办法（试行）》规定执行。按照国家审计准则等规定的程序编制年度审计项目计划，并按规定履行报批程序设立及调整。按规定程序报经批准后，由审计项目承担股室负责组织实施。
③项目资金使用监管情况
通过现场核查、签到表记录等方式，对项目资金的使用情况以及项目实施进度开展定期或不定期检查，保障资金支付进度和项目实施进度，及时对项目资金的执行情况开展监控。
（5）资产管理
①资产日常管理工作情况
本单位严格执行《梅州市梅县区行政事业单位国有资产管理暂行办法（2020年修订）》等规定，制定了《梅县区审计局国有资产管理制度》。
②资产配置情况
本单位资产配置合规、符合单位自身实际需要。
③资产使用情况
本单位严格执行《梅州市梅县区行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》、《梅州市梅县区经营性国有资产出租管理暂行办法》等规定，无出租、出借国有资产。
④资产处置情况
本单位严格执行《梅州市梅县区行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》等规定。2022年报废一台夏普多功能打印机，已按规定程序办理报废手续。
⑤资产收益上缴情况
本单位2022年报废打印机收入35元，因金额小，2022年未上缴，但于2023年上缴区财政局。
⑥资产年报、月报的数据质量
本单位行政事业性国有资产年报、月报数据完整、准确，核实性问题均提供有效、真实的说明，且资产账与财务账、资产实体相符。
⑦办公用房使用的合规性
本单位办公室面积配备符合国家规定标准，按照要求报送各类办公用房报表，办公用房年报数据质量符合要求。
⑧公务用车管理
本单位按规定履行公务用车管理主体责任。未配备新能源汽车。
3.预算使用效益
（1）经济性
①经济成本控制情况
2022年，本单位无违规擅自超预算行为，核算精准合理，注重经济成本控制。
②公用经费控制率
2022年，本单位“三公”经费预算安排13.23万元，实际支出1.36万元；日常公用经费决算数未超过日常公用经费调整预算数。
（2）效率性
①重点工作完成率
2022年度，本单位主要围绕审计工作服务经济社会发展大局，稳步推进重大政策落实跟踪、财政预算执行、经济责任、民生保障等审计工作。顺利完成省、市相关部门和区委、区政府交办的工作任务。本单位审计任务完成率达到95%。
②年度总体目标任务完成率
2022年全年预算数676.64万元，执行数676.64万元，预算执行率为100%。使用审计项目资金聘请协审员和第三方机构人员共同完成审计项目和专题，并参与单位日常办公及项目整改后续跟踪等工作，年度总体目标任务完成率达到95%。
③项目完成及时性
本单位根据《关于印发<梅州市梅县区审计局审计项目计划管理办法（试行）>的通知》（梅县区审字〔2021〕7号）“审计年度为每年7月1日开始至次年6月30日止”的规定，2021年部分项目存在跨年度情况，2022年审计年度按照正常年度执行，各项目实际时间与预期时间对比完成基本及时，但因2022年疫情，本单位审计项目实施存在延迟情况，相关项目于2023年继续实施。
（3）效果性
①社会经济环境效益
2022年，本单位财政审计项目的实施发挥了审计监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为，规范财经运行的作用；民生审计项目的实施促进惠民富民政策落地生根、发挥实效；资源环境审计项目的实施促进节能环保、水土保持、水源保护等重大政策落地生根。
（4）公平性
①群众信访办理情况
为了更好地提供政府信息公开服务，方便公众快速、准确地查找梅州市梅县区审计局依法公开的政府信息，制订了政府信息公开指南。本单位2022年度无群众信访情况。
②公众或服务对象满意度
开展自然资源生态环境保护、社保基金预算执行、生态补偿金管理使用和政策落实、禁食陆生野生动物清退补偿、万里碧道专项资金等关系民生的审计项目，保障改善民生，使人民群众有更多的获得感和幸福感。
（三）部门整体支出绩效管理存在问题及改进意见
1.存在问题
通过绩效自评结果对比倒查年初绩效目标设定情况，发现年初绩效目标设定不够科学合理，主要是审计年度与实际年度存在差距，导致跨年度审计项目完成情况统计存在困难；对资产的管理存在漏洞，主要是年度工作任务重、业务繁忙，无剩余人力对资产进行盘点；审计工作量与在职人数矛盾突出，审计专业人员严重缺乏，尤其是自然资源生态环保、政府项目工程建设、法律、计算机审计等专业审计人员严重不足，中、高职称人员无法满足审计业务；审计编制数量和梅县区经济社会体量不匹配，参与审计工作人员编制数量排在全市靠后，且上级部门、同级其他部门需抽调我单位人员协助工作，导致本单位需要不断聘请外部人员力量完成审计工作。
2.改进意见
针对绩效自评工作中发现的问题和不足，本单位将进一步加强固定资产配置、使用和有效管理，提高单位内部机构的资产管理意识；继续细化预算编制工作，精准编制公用经费等支出预算，不断提高预算制定的科学性、准确性和有效性；对外招录相应专业人才编制，扩充审计力量。
三、下一步工作计划
下一步，本单位将继续做好预算编制工作，切实加强资金使用过程监控，扎实推进全过程全覆盖预算绩效管理、做实绩效评价结果运用。我们将紧跟党中央、国务院和省、市、区各级工作部署，主动肩负起新时代赋予审计的历史使命和责任担当，切实做好相关政策措施落实情况审计、重大建设资金管理使用情况审计、对相关单位主要负责同志的经济责任审计和乡镇领导自然资源资产审计，持续开展重大政策跟踪审计，科学把握形势变化、找准工作着力点、发挥审计专业优势，尽责担当，推动审计事业创新发展，助力推动梅县更高质量发展。